כיצד להתנהל נבון עם מס על השקעות בשוק ההון

פורסם בעל המקום ב-21 לדצמבר 2007

בימים האחרונים 16-18.12.2007 ספג תיק ההשקעות ירידות שערים הן בחלקו הסולידי (אגרות חוב) והן בחלקו התנודתי (מניות וקרנות נאמנות).

מחירי אגרות החוב הממשלתיות הלא צמודות (לתקופות בינוניות) ירדו מתחילת דצמבר 2007 בכ 1.5%-2%

ומדד מניות ת"א 100 ירד ב 3% ומחק תוך כדי את רוב העליות מתחילת דצמבר 2007.

ירידות אלה מגלמות בתוכן יתרון מסוים. נזכור כי בבואנו להשקיע עלינו להתייחס למימד המס כיון שהוא משפיע ישירות על התשואה נטו בנוסף לשינוי במחירי ניירות הערך ולעמלות שנגבו.

בכל מכירת נייר ערך, הבנק גובה עבורנו את המס על הרווח שנוצר.

כאשר אנו מוכרים בהפסד יעמוד זה לזכותנו בכדי להקטין את תשלומי המס בגין מכירות ברווח, מה שנקרא "קיזוז".

כעיקרון הבנק יבצע עבורנו את קיזוז אם הפעולות התבצעו באותו חודש לועזי.

הערה: חלק מהבנקים מאפשרים קיזוז על פני כל השנה, מומלץ לברר מולם.

אם כך, יתכן ופעולות שביצענו לאורך השנה גרמו לכך שמס הכנסה חייב לנו כסף.
ביצוע "תאום מס" אינו כה מסובך, אך יש מקרים שמומלץ לפנות ליועצי המס.

אז איך בכל זאת אפשר להינות מזכויותינו להחזרים ממס עוד לפני "תאום המס"?.

השתמשו ביכולות של הבנק לפעול לקיזוז במסגרת תקופת הזמן שהם מתירים. כלומר, כאשר אתם מוכרים נייר ערך ברווח תשקלו מכירת נייר בהפסד באותו חודש לועזי.

כמובן שחובה לשקול את הנושא ולהתייעץ עם יועצ/ת ההשקעות ובוודאי לא למכור לשם קיזוז המס בלבד.

לסיכום:

  1. פעולות של מכירה ברווח ובהפסד של ניירות ערך בו זמנית יכולות לעיתים לחסוך לנו את פעולת תאום המס.
  2. מס על רווחי הון הוא שיקול חשוב בפעילות ההשקעות.

כמה הערות חשובות:

  1. שימו לב כי יש מיסוי על הכנסות נוספות כגון ריבית מפיקדונות, דיבידנדים ממניות, קופונים מאגרות חוב ועוד.
  2. ניתן לבצע תאום מס עד 6 שנים אחורנית.
  3. ישנם מצבים שבהם אפשר להעביר הפסדים משנה לשנה.
  4. מנהלי תיקים ובתי השקעות מטפלים גם הם בנושא תשלומי המס על רווחי הון ובקיזוז הפסדים בצורות שונות, בררו מולם.

אם לאחר הקריא יש לכם שאלות נוספות בנושא ייעוץ השקעות או ייעוץ פנסיוני, צרו אתנו קשר באמצעות הטופס מטה.

לפרטים נוספים מלאו את הטופס

הרשמה ניוזלטר

דילוג לתוכן